税务季节新闻和生存提示要跟上似乎总是在变化的复杂税法并不容易, 更不用说弄清楚它们对你个人的影响了. 即便如此, 在做出许多类型的财务决策时，考虑税收的潜在影响是很重要的.
美国国税局每年根据通货膨胀自动调整标准扣除额和所得税等级. 2022年，通货膨胀率升至40年来的最高水平, 因此，2023年7%的增幅是自1985年开始调整以来的最大增幅.1 标准扣除额是13美元,2023年，单一申请者的费用为850美元（比2022年增加900美元），27美元,已婚共同申报人700美元（上涨1美元）,800).
2023年联邦所得税申报表的提交截止日期是4月15日, 2024, 4月17日，缅因州和马萨诸塞州, 由于当地假期). 尽管2024纳税年度正在顺利进行, 你可能还有时间采取措施降低2023年的纳税义务.
了解“边际”税率
U.S. 税率按收入水平或等级逐级递增（见表）. 如果你的应税收入增加，使你进入更高的等级, 由此导致的增税可能并不像乍一看那么糟糕. 例如, 如果您和您的配偶共同申报2023年的纳税，并且应纳税收入为110美元,000, 你的税率是22%. 但是，你不需要为所有收入支付22%的税率，只需要为超过94,300美元的收入支付22%的税率.
确定某些扣除额的价值还取决于你的收入在税收等级中的位置. 用同样的例子, a $10,扣除额将使你的收入从110美元减少,000 to $100,000美元，理论上可以减少2美元的纳税义务,200 (22% x $10,000). 20美元,000年扣除, 你必须计算22%和12%的扣除额：22% x 15美元,700 + 12% x $4,300 ($3,454 + $516 = $3,970).
虽然知道边际利率是有帮助的, 你的有效税率——你的收入被征税的平均税率（由你的总税收除以应税收入决定）——可能提供一个更好的方法来衡量你的纳税义务.
2024年联邦所得税等级
资料来源：美国国税局，2023年
扣除重大伤亡损失
野火、龙卷风、强风暴、洪水、山体滑坡. 美国在2023年遭受了创纪录的数十亿美元的灾难.2 如果你拥有的东西在灾难中被损坏或摧毁, 而且你的损失超过了你调整后的总收入（AGI）的10%加上100美元, 你可以在你的联邦所得税申报表上申请逐项扣除. 这通常适用于未投保或受高免赔额限制的重大损失. 2018年至2025年, 个人伤亡损失只有在属于联邦宣布的灾难时才可以扣除.
有关伤亡损失的规定可能很复杂. 如果你遭受了重大损失，咨询税务专家可能是值得的.
申请延期
如果你因为任何原因不能在截止日期前提交申请, 您可以使用IRS表格4868申请并获得六个月的自动延期. (否则，如果你欠税，你可能会面临未申报罚款.)你必须在原到期日之前申请延期. For most individuals, that’s April 15, 2024; the deadline for extended returns is October 15, 2024.
延期提交纳税申报表并不会推迟纳税. 估计你的纳税义务，并在原到期日之前支付你预计欠下的金额. 任何未按时缴纳的税款将被征收利息并可能被罚款.
给自己发工资
在2023年，向传统的个人退休账户和/或现有的合格健康储蓄账户（HSA）提供可扣除的捐款，可以降低你的税单，增加你的储蓄. 如果符合条件，您可以在2024年4月15日纳税截止日期之前向您的账户缴款.
2023年的个人退休账户缴款限额为6500美元（2024年为7000美元）。. 如果你的年龄在50岁或以上，你可以额外缴纳1,000美元的补缴款. 如果你或你的配偶在工作中有退休计划, 在收入水平较高时，扣除供款的资格将逐步取消.
如果你在2023年参加了符合hsa条件的健康计划, 你最多可以捐款3美元,个人保险850美元或7美元,家庭保险750元. (2024年的限额分别为4150美元和8300美元.)每位55岁或以上（但没有参加医疗保险）的符合条件的配偶都可以额外缴纳1美元,000.
避免诈骗和代价高昂的错误
纳税季节是身份窃贼的黄金时间，他们可能会以你的名义欺诈性地提交纳税申报表，并要求退款——这可能会推迟欠你的任何退款. 或者你可能会收到冒充国税局的骗子发来的威胁电话或电子邮件，要求付款. 请记住，国税局永远不会通过电子邮件与您联系，要求您提供个人或财务信息, 而且不会不寄账单就打电话告诉你欠税的事. 如果你认为你可能欠税，直接联系国税局 国税局.政府.
美国国税局检查了不到0个.占近年来所有个人回报的5%, 但该机构表示，计划增加对高收入纳税人和大型企业的审计，以帮助弥补税收损失. 无论你的收入在哪里下降，你可能都不想让别人注意到你的回报.3 再次检查你手工计算的结果. 如果你使用税务软件，扫描条目以确保数学和其他信息是准确的. 一定要输入所有的收入，并使用良好的判断扣除. 保存所有必要的记录.
最后, 如果您对您的个人情况有疑问和/或不适合自己准备报税表, 考虑与经验丰富的税务专家合作.